Inleiding
In de paragraaf Financiering wordt de financieringsfunctie van de gemeente Zwartewaterland uiteengezet voor de jaren 2020-2023. De uitvoering van de gemeentelijke financieringsfunctie dient plaats te vinden binnen de kaders zoals gesteld in de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). Deze financieringsparagraaf is, samen met de financiële verordening en het treasurystatuut, een belangrijk instrument voor het transparant maken en daarmee voor het sturen, beheersen en controleren van de financieringsfunctie.
De gemeente Zwartewaterland heeft ook in 2019 gekozen voor spreiding in de financieringsmogelijkheden. Door een actuele liquiditeitsplanning kan worden ingespeeld op eventuele tekorten of overschotten in de toekomst. Zo wordt, door het aantrekken van langlopende geldleningen, ingespeeld op eventuele liquiditeitstekorten voor de lange termijn.
Onze gemeente trekt niet voor iedere financiering een aparte lening aan, maar financiert het geheel van investeringen (integrale financiering). Eventuele voorziene tekorten op de korte termijn worden opgevangen door het aantrekken van 1-maands geldleningen. Het 1-maands rentetarief is op dit moment negatief. Dat betekent dat de gemeente bij het aantrekken van een kasgeldlening met een looptijd van 1 maand rente ontvangt. Wij hebben ervoor gekozen om een gedeelte van eventuele liquiditeitstekorten met kort geld te financieren. Dit beleid pakt gezien de huidige negatieve rente voor kort geld (lenen levert rente op!) positief uit.
In de leningportefeuille zijn leningen met een looptijd van 10 jaar de laatste jaren omgezet naar leningen met een looptijd van 20/25 jaar. Wij streven ernaar om eenmaal per jaar een langlopende lening aan te trekken om in de financieringsbehoefte te voorzien. Het renterisico is hierdoor een behoorlijk stuk verbeterd en minder kwetsbaar. Zo ontstaat een gebalanceerde leningenportefeuille, die minder rentegevoelig is. In onderstaande tabel worden de mutaties in de leningportefeuille aangegeven.