Wat heeft het gekost?

Wethouderspensioenen: Door waardeoverdracht van twee wethouders in het jaar 2018 en 2019 is een tekort ontstaan op de voorziening van wethouderspensioenen. De waardeoverdracht is bij aanvang van het dienstverband van de wethouders aangevraagd. Door een lage dekkingsgraad kon de waardeoverdracht pas in 2018 en 2019 geëffectueerd worden. De waarde van het pensioen is geïndexeerd aan de norm van het APPA pensioen. Daarnaast krijgen we te maken met verdere verlaging van de rekenrente. Dit betekent minder rendement op de opbouw APPA. Bij aanspraak op het pensioen kan dit betekenen dat er extra gestort moet worden.

Ontoereikende wachtgeldvoorziening voormalig wethouders: De wachtgeldvoorziening voor voormalige wethouders bleek vorig jaar onvoldoende te zijn gevuld. Hierdoor komt een bedrag van € 34.000 ten laste van het jaarrekeningresultaat. Inmiddels maken deze gaan aanspraak meer op wachtgeld.

Vrijval stelpost prijsindex: Jaarlijks ramen wij in de begroting een stelpost voor prijsindexatie. Deze stelpost is bedoeld om jaarlijkse prijsstijgingen op te vangen. In eerste instantie vangen we deze op binnen de bestaande budgetten. Waar dat niet mogelijk is, wordt een beroep gedaan op deze post. In 2019 is het budget niet volledig ingezet. Dit leidt tot een voordeel in de jaarrekening van € 125.000.

Restant stelpost centrumplannen: Het centrumplan van Hasselt is nog volop in uitvoering. Het inrichten van de omgeving van de Veerpoort (onderdeel van de Rivierboulevard) heeft vertraging opgelopen vanwege de opgravingen rondom de Veerpoort. Het is een ander economisch perspectief dan bij aanvang van het project. Aanbesteding vallen nu duurder uit dan geraamd. Het budget is nodig om de tegenvallende aanbestedingen op te vangen. Pas als het project is afgerond kan worden gekeken of echt sprake is van een restant.

Vrijval stelpost IBP: De middelen die via het gemeentefonds beschikbaar zijn gekomen voor de uitvoering van het Inter Bestuurlijk Programma (IBP) hebben betrekking op diverse maatschapppelijke opgaven zoals het klimaat, vitaal platteland, regionale economie en goed openbaar bestuur. Het jaar 2019 stond vooral in het teken van het voorbereiden van de samenwerkingsafspraken tussen het rijk, gemeenten en waterschappen. Vanaf 2020 wordt meer aandacht besteed aan de (projectmatige) uitvoering van de samenwerkingsafspraken en procesbegeleiding in regionaal verband. Concreet gaat het dan onder andere om de afronding van de regionale klimaatstresstesten in RIVUS-verband en de start van de risicodialogen, de inzet van de projectleider Klimaatadaptatie, de gebiedsagenda Vitaal Platteland Noordwest Overijssel, de bijdrae voor de Human Capital Agenda van de Regio Zwolle, de cofinanciering van de Topwerklocatie (Tapijtcluster) en de bijdrage voor het Veiligheidsnetwerk Oost Nederland en mogelijk een verhoging van de bijdrage aan het Regionaal Informatie en Expertisecentrum (RIEC), in het kader van goed openbaar bestuur en het voorkomen van (gezags)ondermijning.

Leefbaarheidsplannen: De raad heeft op 10 oktober een budget van € 85.000 vastgesteld voor Quick wins. Met dit budget willen we op korte termijn resultaten laten zien van concete activiteiten die tijdens de gesprekken (ontmoetingen) met inwoners zijn genoemd. De voorbereidingen zijn in 2019 in gang gezet en de utiwerking volgt de eerste helft van dit jaar. We vragen middels een resultaatbestemming een bedrag van € 84.000 opnieuw aan voor 2020.

Algemene uitkering: Het rijk informeert de gemeenten o.a. in de meicirculaire over de gemeentefondsuitkeringen. De ontwikkeling hiervan wordt voor een belangrijk deel bepaald door de hoogte van de rijksuitgaven. De jaarlijkse toe- of afname van de algemene uitkering op basis van dit principe wordt het accres genoemd. De afrekening 2018 vindt plaats in het uitkeringsjaar 2019. De rijksuitgaven waren per saldo € 2 miljard lager dan verwacht. De negatieve bijstelling van de algemene uitkering is in de september- en decembercirculaire verwerkt. Het nadeel voor de jaarrekening bedraagt hierdoor € 469.000. Ook voor de jaren 2020 tot en met 2023 zijn de accressen aangepast. Een uitname oplopend naar € 603 miljoen.

Liquidatie GEM/GOM: Tot 31 december 2015 is in een CV constructie samen met een particuliere exploitant de grondexploitatie Hasselt om de Weede gevoerd. Per 1 januari 2016 is de samenwerking beëindigd en is de particuliere exploitant uitgetreden uit de CV. De CV constructie is om praktische en om financiële redenen niet direct beëindigd. Instandhouding van de CV constructie betekent echter ook dat aparte jaarrekeningen moeten worden opgesteld voor de CV die door de accountant gecontroleerd moeten worden én sinds de introductie van vennootschapsbelasting voor gemeenten voor o.a. grondexploitatie, dat voor de B.V.'s die onderdeel uitmaken van de C.V. apart fiscale aangifte gedaan moet worden en deze niet kunnen worden geconsolideerd met de overige gemeentelijke grondexploitaties. Om bovenstaande redenen heeft het college in 2019 besloten de CV op te heffen. Na verrekening van de vorderingen en schulden resteert een positief saldo in de CV van € 1.000.000 dat gemeente Zwartewaterland toekomt als enig aandeelhouder van de CV. De grondexploitatie Hasselt om de Weede wordt vanaf 2019 dus weer als een gemeentelijke grondexploitatie gevoerd. De fiscale aangifte wordt dan ook geconsolideerd met de overige gemeentelijke grondexploitaties.

Vrijval reserve resultaatbestemming (Veerpoort): Bij de jaarrekening 2018 is een resultaatbestemming aangevraagd voor de Veerpoort. Conform het BBV is het echter niet toegestaan om een bijdrage uit een reserve in mindering te brengen op geactiveerde kosten. Deze resultaatbestemming van € 90.000 valt derhalvevrij ten gunste van het rekeningresultaat.